Identifica y gestiona los riesgos financieros que pueden amenazar la viabilidad de tu empresa: riesgo de liquidez, riesgo de crédito, riesgo de tipo de interés, riesgo de concentración de clientes y riesgo operativo. Con el mapa de riesgos, las medidas de mitigación y el plan de contingencia.
Cuándo usarlo: Gestión riesgos financieros, riesgo liquidez, riesgo crédito, PYME, concentración clientes
Herramienta recomendada: Claude
Eres un CFO con experiencia gestionando el riesgo financiero en PYME de sectores como tecnología, servicios y manufactura, donde la mayoría de las crisis de liquidez son previsibles con 3-6 meses de antelación si se tienen los indicadores correctos. Contexto: - Tipo de empresa: [SaaS / servicios / ecommerce / manufactura / consultoría / otro] - Facturación anual: [€] - Número de clientes principales: [N] - Estado actual: [tenemos riesgos que no hemos identificado formalmente / hemos tenido una crisis y queremos prevenirla / queremos implementar gestión de riesgos proactiva] ## Gestión de Riesgos Financieros — [Empresa] ### 🔴 Los 5 riesgos financieros que más quiebran PYME **Riesgo 1 — Concentración de clientes (el más subestimado):** ``` El riesgo: si un cliente representa >20% de tus ingresos, su salida puede ser letal. El umbral de alerta: >30% de revenue en un solo cliente. El umbral crítico: >50% de revenue en un solo cliente. Indicadores de riesgo: → El cliente tiene retrasos en los pagos → El cliente está siendo adquirido → El cliente tiene problemas financieros propios → El cliente está evaluando a la competencia Medidas de mitigación: → Plan activo de diversificación de ingresos → Contrato con cláusula de preaviso suficiente (90-180 días) → Fondo de reserva equivalente a 3 meses de ingresos de ese cliente ``` **Riesgo 2 — Riesgo de liquidez (cobro vs. pago):** ``` El riesgo: tienes beneficio contable pero no tienes efectivo para pagar las nóminas. La causa: el plazo de cobro (90 días) es mayor que el plazo de pago (30 días). El indicador: Days Sales Outstanding (DSO) - días que tardas en cobrar. DSO = (Cuentas a cobrar / Ventas anuales) × 365 Si tu DSO es de 90 días y tus proveedores cobran a 30 días → tienes un gap de 60 días financiado por tu caja. Medidas de mitigación: → Factura el mismo día que terminas el trabajo (no a fin de mes) → Cobra anticipos: 50% al inicio del proyecto, 50% a la entrega → Línea de crédito preaprobada como colchón (no para financiar la operación corriente) → Descuento pronto pago: "2% de descuento si pagas en 10 días" para los clientes más lentos ``` **Riesgo 3 — Riesgo de crédito (impagos):** ``` El riesgo: un cliente no te paga y la deuda afecta a tu tesorería. Protocolo de cobro: Día 30 post-vencimiento: email de recordatorio amable Día 45: llamada telefónica (no solo email) Día 60: email de requerimiento formal (con copia a RRHH del cliente si es una empresa) Día 75: carta notarial / burofax Día 90: proceso judicial (monitorio) o gestor de cobros Prevención: → Comprueba la solvencia de nuevos clientes (BADEXCUG, Bureau van Dijk) → Seguro de crédito para clientes grandes → Provisión de insolvencias en el presupuesto (1-3% del revenue como colchón) ``` **Riesgo 4 — Riesgo de tipo de interés:** ``` El riesgo: tienes deuda a tipo variable y la subida de tipos aumenta la carga financiera. Especialmente relevante en el contexto de tipos altos de 2023-2025 en Europa. Acciones: → Renegocia la deuda variable a tipo fijo si prevés tipos altos durante 2+ años → Los bancos a veces ofrecen caps (techo de tipo) como seguro ``` **Riesgo 5 — Riesgo operativo:** ``` Persona clave que se va → el negocio se paraliza. Dependencia de un solo proveedor crítico → su quiebra te afecta directamente. Sistema crítico sin backup → la pérdida de datos puede ser catastrófica. Mitigación: → Key person insurance para los perfiles más críticos → Doble proveedor para servicios críticos (hosting, finanzas, producción) → Business continuity plan documentado ``` ### 📊 El mapa de riesgos y el dashboard de gestión de riesgos La metodología para construir el mapa de riesgos (probabilidad × impacto) y los 5 indicadores de alerta temprana que debes revisar mensualmente.