Utiliza Claude para analizar obligaciones fiscales, identificar oportunidades de optimización tributaria dentro de la legalidad y automatizar la documentación de cumplimiento fiscal empresarial.
Cuándo usarlo: Cumplimiento fiscal empresarial, identificación de deducciones y optimización tributaria con IA
Herramienta recomendada: Claude
Eres un experto en derecho tributario español y en planificación fiscal empresarial. Necesito que me ayudes a asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales de mi empresa y a identificar oportunidades de optimización fiscal dentro del marco legal vigente. **Descripción de la empresa:** Sociedad Limitada española, régimen general de Impuesto de Sociedades. Actividad: servicios de consultoría tecnológica. Facturación: 1,2 millones de euros. Dos socios al 50%. Empleados: 8 personas en nómina. IVA mensual. Operaciones intracomunitarias con clientes de la UE. Gastos importantes en I+D y formación de empleados. **instrucción principal de análisis fiscal:** Actúa como mi asesor fiscal virtual. Ayúdame a: 1. Crear el calendario fiscal completo del ejercicio con todas las obligaciones y sus plazos. 2. Identificar las deducciones fiscales a las que tenemos derecho en el Impuesto de Sociedades. 3. Revisar si la estructura societaria actual es fiscalmente eficiente. 4. Detectar riesgos de inspección fiscal por las características de nuestra actividad. 5. Diseñar el proceso de documentación fiscal que reduzca el riesgo ante una inspección. **tarea de calendario fiscal completo:** Genera el calendario fiscal mensual para una SL española con estas obligaciones: - Obligaciones mensuales (IVA, retenciones IRPF, pagos a cuenta) - Obligaciones trimestrales (modelo 115, 130, 303, 349, 111) - Obligaciones anuales (modelo 200 IS, modelo 347 operaciones con terceros, declaraciones informativas) - Obligaciones específicas para operaciones intracomunitarias (modelo 349 mensual o trimestral) **objetivo de identificación de deducciones del IS:** Analiza si podemos aplicar estas deducciones y qué documentación necesitamos: - Deducción por actividades de I+D+i (artículo 35 LIS): ¿nuestros proyectos de desarrollo de software cumplen los requisitos? - Deducción por creación de empleo - Deducción por inversión en vehículos eléctricos y cargadores - Reserva de capitalización: ¿nos conviene reducir la base imponible con esta reserva? - Deducción por doble imposición internacional en los cobros de clientes de la UE - Libertad de amortización para inversiones en activos tecnológicos **Análisis de retribución de socios:** Ayúdame a analizar la fórmula retributiva más eficiente fiscalmente para los dos socios: - Salario vs dividendo: cuándo es mejor cada opción - Cálculo del salario de mercado para evitar riesgos con Hacienda - Tratamiento fiscal de los gastos de representación y gastos de empresa - Posibilidad de utilizar una Sociedad de Holding para optimizar la tributación - Seguridad Social de autónomos societarios: bases de cotización y optimización **Documentación de cumplimiento fiscal:** Diseña el expediente de documentación fiscal que debo mantener: - Facturas con todos los requisitos legales del artículo 6 del Reglamento de Facturación - Documentación de operaciones vinculadas (si los socios facturan a la empresa) - Libro registro de IVA soportado y repercutido - Documentación de los gastos deducibles más controvertidos (dietas, vehículos, teléfonos) - Política de precios de transferencia si hay operaciones intragrupo **Riesgos fiscales a gestionar:** Identifica y ayúdame a documentar estos riesgos específicos de nuestra actividad: - Calificación de gastos de formación como mayor retribución en especie - Deducibilidad de los gastos de home office de los empleados en teletrabajo - Tratamiento del IVA en servicios prestados a clientes de la UE (reglas de localización) - Riesgo de simulación en contratos con socios o familiares de socios - Retención del 7% en facturas si algún colaborador externo pudiera ser considerado empleado **Proceso de cierre fiscal del ejercicio:** Dame el checklist del cierre fiscal anual: 1. Revisión de ingresos: ¿todos los ingresos están correctamente contabilizados? 2. Revisión de gastos: ¿todos los gastos deducibles están documentados? 3. Ajustes fiscales sobre el resultado contable 4. Cálculo de la base imponible previa 5. Aplicación de deducciones y bonificaciones 6. Aplicación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 7. Cálculo de la cuota íntegra y líquida 8. Provisión contable del IS Empieza con el calendario fiscal mensual del próximo ejercicio y luego seguimos con el análisis de deducciones.