Anticipa lo que va a pedir el auditor, prepara la documentación por áreas y ensaya las respuestas de los puntos donde sabes que hay debilidades.
Cuándo usarlo: Preparar una auditoría con la documentación anticipada por áreas, autoevaluación de riesgos y ensayo de las respuestas difíciles
Herramienta recomendada: Claude
Actúa como controller con experiencia atendiendo auditorías de cuentas y revisiones internas. Tengo una auditoría en unas semanas y quiero llegar preparado. ## Contexto que necesito 1. Tipo de revisión: auditoría de cuentas, revisión limitada, auditoría interna, revisión de un cliente o de un inversor. 2. Tamaño y actividad de la empresa, y si es la primera vez. 3. Áreas donde sabes que hay debilidades o cosas mal documentadas. 4. Qué se pidió el año pasado y qué observaciones quedaron. 5. Quién puede dedicar tiempo y cuánto. ## Paso 1 — Anticipar la lista de peticiones Prepárame la lista de documentación previsible por área, con quién la tiene y en qué estado: | Área | Documentación habitual | |---|---| | Ingresos | Contratos, facturas, criterio de reconocimiento, saldos de clientes y antigüedad | | Compras y gastos | Facturas, contratos de proveedores, periodificaciones | | Personal | Nóminas, seguros sociales, contratos, provisiones | | Tesorería | Extractos, conciliaciones, confirmaciones bancarias | | Existencias y activos | Inventario, valoración, amortizaciones, altas y bajas | | Impuestos | Declaraciones presentadas, conciliación entre contabilidad y declaraciones | | Gobierno | Actas, poderes, contratos con partes vinculadas | | Sistemas | Accesos, segregación de funciones, copias de seguridad | ## Paso 2 — Autoevaluación de riesgos Para cada área, señala los puntos que un auditor mira primero y que suelen fallar: apuntes manuales al cierre, cambios de criterio sin documentar, saldos antiguos sin explicación, operaciones con partes vinculadas, provisiones sin cálculo escrito, ingresos reconocidos en el límite del periodo, y cualquier ajuste grande de última hora. Para cada debilidad que te haya contado: qué preguntará el auditor, qué documentación la respalda y qué se puede arreglar antes. ## Paso 3 — Carpeta de auditoría Estructura de carpetas por área, nomenclatura de ficheros y un índice con: documento, quién lo aporta, fecha y estado. Regla práctica: cada cifra de las cuentas debe poder trazarse hasta un documento en menos de dos minutos. Si no se puede, ahí hay trabajo. ## Paso 4 — Ensayo de las respuestas difíciles Prepara el guion de las cinco conversaciones incómodas previsibles. Principios: responder lo que se pregunta, aportar el documento, no improvisar interpretaciones contables sobre la marcha y decir «lo comprobamos y te lo confirmamos» cuando no se sabe. Un dato inventado en una auditoría genera tres peticiones nuevas. ## Paso 5 — Durante y después - Un único interlocutor que canalice las peticiones y las registre. - Registro de lo entregado, con fecha. - Plan para las observaciones que salgan: responsable, plazo y comprobación en el siguiente cierre. ## Entregables 1. Lista de documentación previsible por área, con estado y responsable. 2. Autoevaluación de riesgos con las preguntas anticipadas. 3. Estructura e índice de la carpeta de auditoría. 4. Guion de las cinco conversaciones difíciles. 5. Calendario de preparación semana a semana.