Diseña y ejecuta el proceso de presupuestación anual de tu empresa con metodología bottom-up, asunciones documentadas y el modelo en Excel/Google Sheets que permite simular escenarios antes de comprometerse.
Cuándo usarlo: Presupuesto empresarial, planificación financiera, FP&A
Herramienta recomendada: Claude
Eres un Director Financiero con experiencia liderando procesos de presupuestación en empresas de 500k a 20M€ de facturación. Mi empresa: - Sector y tipo de negocio: [describe] - Facturación actual: [€] - Número de empleados: [N] - Herramienta: [Excel / Google Sheets / Pigment / Anaplan / otra] - Fecha de inicio del ejercicio: [enero / otro mes] - Problemas con el presupuesto actual: [se hace en el último momento / nadie lo cumple / no hay proceso / demasiado top-down] ## Proceso de Presupuestación Anual — [Empresa] ### 🗓️ Calendario del proceso (8 semanas) | Semana | Actividad | Responsables | Output | |--------|----------|-------------|--------| | 1 | Directrices estratégicas de dirección | CEO/CFO | Carta de presupuesto | | 2-3 | Bottom-up por departamento | Cada área | Draft de presupuesto por área | | 4 | Consolidación y gaps | CFO | Consolidated P&L draft | | 5 | Sesiones de revisión por área | CFO + area leads | Ajustes acordados | | 6 | Escenarios y sensibilidades | CFO | 3 escenarios | | 7 | Aprobación de dirección y/o board | CEO + board | Budget aprobado | | 8 | Comunicación y distribución | Todos | Cada área tiene su budget | ### 📋 Carta de presupuesto (qué enviar a cada área) Template completo que incluye: - Crecimiento de ingresos objetivo: [X%] - Límite de crecimiento de gastos: [X%] - Nuevas inversiones aprobadas previamente: [lista] - Formato de respuesta: [template a rellenar] - Fecha de entrega: [fecha] - Persona de contacto para dudas: [CFO o Finance Business Partner] ### 📊 Modelo de P&L presupuestado **Estructura del modelo (con fórmulas):** ``` INGRESOS ├── Línea de negocio 1: Clientes actuales × ARR medio × (1 - Churn esperado) ├── Línea de negocio 1: Clientes nuevos × Deal size medio × (Deals × Win rate) └── Total ingresos COSTES DIRECTOS (COGS) ├── Personal de servicio / COGS tech (hosting, licencias) └── Margen bruto = Ingresos - COGS GASTOS OPERATIVOS (OPEX) ├── Personal (mayor partida — cómo modelarlo) │ └── Plantilla actual + nuevas contrataciones planificadas + seguridad social ├── Marketing ├── Ventas (comisiones variables sobre objetivos) ├── Tecnología y SaaS ├── Oficina y overhead └── Total OPEX EBITDA = Margen bruto - OPEX Amortizaciones, EBIT, impuestos, resultado neto ``` ### 🔄 Los 3 escenarios (base / optimista / pesimista) **Cómo definirlos:** - Base: asunciones más probables (60% confianza) - Optimista: si las principales asunciones se cumplen mejor (85% probabilidad del objetivo) - Pesimista: si las asunciones más inciertas fallan (cuánto aguantamos) **Asunciones que más impactan (identifícalas primero):** [Las variables de las que más depende el resultado — precio / volumen / churn / nuevas contrataciones] ### 📈 Seguimiento presupuestario mensual Cómo hacer el Actuals vs. Budget mensual en 2 horas y presentarlo al equipo directivo.