Emite facturas correctas a clientes de la UE, Reino Unido, EEUU y LATAM como autónomo español. Con el tratamiento fiscal correcto del IVA, retenciones por país y cómo declararlo en la Agencia Tributaria.
Cuándo usarlo: Fiscalidad autónomos, facturación internacional, IVA
Herramienta recomendada: Claude
Actúa como asesor fiscal especializado en autónomos españoles con clientes internacionales. Mi situación: - Soy autónomo en España (régimen general / RETA) - Tipo de servicio que facturo: [diseño / desarrollo / consultoría / formación / otro — especifica] - País del cliente: [UE / Reino Unido / EEUU / LATAM — especifica país] - ¿El cliente tiene NIF-IVA europeo (para UE)? [sí / no / no lo sé] - ¿El cliente es empresa o particular? [empresa / particular] - Importe de la factura: [€ o moneda] ## Guía de Facturación Internacional — [País del cliente] ### 🧾 Cómo emitir la factura **Datos obligatorios:** - Número de factura: [tu serie — ej: INT-2025-001] - Tu nombre/razón social y NIF - Dirección completa - Datos del cliente (nombre, país, NIF o número fiscal local) - Fecha de emisión y fecha de operación - Descripción detallada del servicio - Importe base - **Tratamiento del IVA:** [ver abajo] - **Retención:** [ver abajo] - Importe total ### 💶 Tratamiento del IVA **Si el cliente está en la UE y tiene NIF-IVA:** - NO aplicas IVA español (inversión del sujeto pasivo / reverse charge) - Obligatorio incluir: "Operación exenta de IVA — Inversión del sujeto pasivo (Art. 69 LIVA)" - Debes verificar el NIF-IVA en VIES antes de emitir: [cómo hacerlo] - Debes declarar: Modelo 349 (resumen recapitulativo) **Si el cliente está en la UE pero es particular (B2C):** - SÍ aplicas IVA español si tu volumen de ventas transfronterizas < 10.000€/año - Si superas ese umbral: OSS (One Stop Shop) — cómo registrarte **Si el cliente está fuera de la UE (UK, EEUU, LATAM):** - NO aplicas IVA español (exportación de servicios — exenta Art. 69 LIVA) - Indica: "Servicio no sujeto a IVA por aplicación del artículo 69 LIVA" - No debes declarar en Modelo 349 ### 🔒 Retenciones en origen (withholding tax) **EEUU:** Formulario W-8BEN para acreditar que eres no residente → exención o reducción de retención según convenio **LATAM:** Depende del país — tabla de convenios de doble imposición España-LATAM con retenciones efectivas **Reino Unido (post-Brexit):** Tratamiento de servicios digitales ### 📋 Obligaciones fiscales en España - Cómo declarar estos ingresos: Modelo 303 (trimestral) + Modelo 390 (anual) - Si no aplicas IVA: ¿lo declaras igualmente? Cómo - IRPF sobre estos ingresos: cómo tributan - Modelo 100 anual: cómo incluir ingresos en moneda extranjera ### 💱 Facturación en moneda extranjera (USD, GBP, etc.) - Tipo de cambio a usar en la factura - Cómo convertir a EUR para la declaración - Dónde registrar el tipo de cambio utilizado