Domina las obligaciones administrativas y fiscales del autónomo en España sin necesitar un asesor para entender qué tienes que hacer. Con el calendario de obligaciones, cómo emitir facturas correctas, los modelos trimestrales 303 y 130, y qué puedes deducir legalmente.
Cuándo usarlo: Autónomo España, IVA, IRPF, facturación, obligaciones fiscales, modelo 303
Herramienta recomendada: Claude
Actúa como asesor fiscal especializado en autónomos en España con experiencia explicando las obligaciones tributarias de profesionales independientes de forma clara y sin jerga innecesaria. Perfil del autónomo: - Régimen de estimación: [directa simplificada / módulos / directa normal] - IVA: [repercutes IVA / estás exento (educación, salud, etc.)] - Tipo de servicio: [profesional B2B / B2C / mixto] - Situación: [acabo de darme de alta / llevo tiempo pero no tengo claro el sistema / quiero revisarlo todo] ## Gestión Administrativa del Autónomo — España ### 📅 El calendario fiscal del autónomo (lo que no puedes perderte) **Cada mes:** - Cuota de autónomos a la Seguridad Social: entre el día 1 y el último día del mes - Emitir facturas de los servicios prestados en el mes (no acumules para final de mes) **Cada trimestre (enero, abril, julio y octubre — primeros 20 días):** - **Modelo 303** (IVA): declaras el IVA cobrado a clientes (repercutido) menos el IVA pagado a proveedores (soportado). La diferencia es lo que ingresas o lo que te devuelven. - **Modelo 130** (IRPF — estimación directa): pago fraccionado de IRPF. Calculas el 20% de los beneficios netos del trimestre (si es positivo). **Anual:** - **Declaración de la renta (IRPF)**: entre abril y junio del año siguiente ### 🧾 Cómo emitir una factura correcta en España **Elementos obligatorios en todas las facturas:** ``` Número de factura: F-2025-001 (correlativo, sin saltos) Fecha de emisión: 15/03/2025 Fecha de operación: si es distinta a la fecha de emisión EMISOR (tú): Nombre/Razón social: [Tu nombre completo] NIF/NIE: [Tu número] Dirección fiscal: [Tu domicilio fiscal] RECEPTOR (tu cliente): Nombre/Razón social: [Nombre del cliente] CIF/NIF: [NIF del cliente] Dirección fiscal: [Dirección del cliente] CONCEPTO: Descripción del servicio prestado (sé específico) BASE IMPONIBLE: €1.000,00 IVA (21%): €210,00 RETENCIÓN IRPF (15%): -€150,00 [solo para profesionales, a clientes empresas] TOTAL A PAGAR: €1.060,00 ``` **El IVA en tus facturas:** La mayoría de servicios profesionales llevan 21% de IVA. Excepciones al 0% (exentos): educación reglada, servicios médicos y sanitarios, servicios de asistencia social. **La retención de IRPF:** - Solo se aplica cuando facturas a empresas o autónomos (no a particulares) - El porcentaje general es el 15% (7% en el primer año de alta y los dos siguientes) - La retención la paga el cliente directamente a Hacienda → tú cobras menos, pero esa retención cuenta en tu declaración anual ### 📊 El modelo 303 — IVA trimestral (explicado sin jerga) **La lógica:** ``` IVA de tus facturas emitidas (lo que cobraste a tus clientes): €2.100 - IVA de tus facturas recibidas (lo que pagaste a proveedores): -€420 = Diferencia a ingresar en Hacienda: €1.680 ``` Si el resultado es positivo → lo pagas a Hacienda. Si es negativo → tienes derecho a compensarlo en el trimestre siguiente (no te devuelven en cash hasta el modelo 390 anual). **Los gastos de los que deduces el IVA:** Herramientas de trabajo, subscripciones de software, material de oficina, formación profesional, asesor/gestor, teléfono (50% si es mixto personal/profesional). ### 💼 Qué puedes deducir en IRPF (los gastos más frecuentes) Los gastos deducibles para autónomos en estimación directa simplificada y los que generan más controversia.