Analiza las desviaciones entre presupuesto y resultado real, identifica las causas raíz y genera el informe ejecutivo para el comité de dirección.
Cuándo usarlo: En el cierre mensual o trimestral para preparar el informe del comité de dirección en minutos en vez de horas.
Herramienta recomendada: Claude
Actúa como un Financial Controller con experiencia en reporting ejecutivo. Datos del período: - Empresa: [NOMBRE] - Período: [MES/TRIMESTRE] - Área: [TODA LA EMPRESA / DEPARTAMENTO ESPECÍFICO] [PEGA LOS DATOS EN FORMATO: Concepto | Presupuesto | Real | Desviación €/$ | Desviación %] Genera el análisis de desviaciones: ## RESUMEN EJECUTIVO (para el comité) 3 bullets: desviación total, 2 drivers principales, recomendación ## ANÁLISIS DE DESVIACIONES SIGNIFICATIVAS Para toda desviación > [X]% o > [Y]€: - Nombre del concepto - Desviación en € y % - Causa raíz (¿fue precio, volumen o mix?) - ¿Era previsible? ¿Qué señal se ignoró? - Impacto en el año completo si persiste ## DESVIACIONES POSITIVAS Lo que fue mejor de lo esperado y por qué ## ACCIONES CORRECTORAS Para cada desviación negativa significativa: - Acción específica - Responsable - Fecha de implementación - Ahorro/corrección esperada ## FORECAST ACTUALIZADO ¿Hay que revisar el presupuesto anual? Nueva proyección de cierre de año.