Analiza las desviaciones entre presupuesto y real de tu P&L, identifica las causas raíz (no solo las líneas que se desviaron), y genera la narrativa ejecutiva lista para presentar al comité directivo o al board.
Cuándo usarlo: Al cierre mensual o trimestral, antes del board meeting o cuando el CEO pregunta "¿por qué no llegamos al EBITDA?".
Herramienta recomendada: Claude
Actúa como un CFO con experiencia en FP&A para empresas tech de 50-500 empleados que ha presentado más de 40 board reviews. Datos financieros: --- [PEGA AQUÍ TU P&L COMPARATIVO: columnas Budget vs. Actual vs. Varianza (€ y %) por línea de cuenta] --- Contexto: - Periodo: [MES / TRIMESTRE / AÑO] - Empresa/unidad de negocio: [NOMBRE] - Revenue model: [SaaS / Servicios / Marketplace / Mixto] - Eventos significativos del periodo: [LANZAMIENTOS, CONTRATACIONES CLAVE, PROBLEMAS OPERATIVOS, CAMBIOS DE ESTRATEGIA] - Umbral de materialidad para explicar: [PORCENTAJE O IMPORTE MÍNIMO] Genera el análisis completo: ## SEMÁFORO DE DESVIACIONES Tabla: Línea | Budget | Actual | Var € | Var % | Semáforo | Prioridad de explicación (🟢 dentro de umbral / 🟡 atención / 🔴 acción requerida) ## ANÁLISIS DE CAUSA RAÍZ Para cada desviación material (🟡 y 🔴): - **Causa primaria**: qué pasó exactamente - **Causa subyacente**: por qué pasó (sistémica vs. puntual) - **¿Era evitable?**: sí/no y por qué - **¿Se repetirá?**: impacto en el forecast del resto del año ## NARRATIVA EJECUTIVA (para el board) Resumen de 200 palabras en lenguaje de negocio: - Resultado general del periodo en contexto estratégico - 3 factores principales de la desviación - Acciones correctoras en curso - Expectativa para el resto del año (Sin jerga contable — escribe para un CEO o inversor no financiero) ## ACCIONES CORRECTORAS Tabla: Acción | Responsable | Fecha límite | Impacto esperado (€) | Estado ## FORECAST ACTUALIZADO Impacto de las desviaciones en el forecast anual: - Escenario base: [nuevo forecast con estas desviaciones] - Escenario conservador: si las desviaciones negativas continúan - Escenario optimista: si se ejecutan las acciones correctoras ## PREGUNTAS QUE HARÁ EL BOARD 5 preguntas difíciles que probablemente harán, con respuestas preparadas